כשאדם מגיע לגיל הפרישה(גברים בגיל 67 , נשים בגיל 62), הוא זכאי להטבת פטור ממס הכנסה בגובה של מאות אלפי שקלים. "הטבת הפטור ניתנת במסגרת תיקון 190 לפקודת מס הכנסה",.

"הליך קיבוע זכויות נעשה אצל פקיד השומה במס הכנסה, במטרה להסדיר את הטבת הפטור ממס. 

תקרת ההון הפטורה נכון לשנת 2021 עומדת ע"ס 791,856 , ותגדל בשנת 2025 ל 1,020,276 

קיימות 3 אפשרויות לניצול הפטור : 

1. משיכת פיצויים פטורים

2. היוון קצבה - משיכת כספים קצבתיים בסכום חד-פעמי פטור ממס

3. פטור על הפנסיה

​

חשוב מאוד!

קיבוע זכויות הינו בלתי הפיך ולאחר 90 ימים מיום הגשת המסמכים לא יהיה ניתן לשנות את החלטת הפורש ולכן חשוב מאוד לבצע תכנון כלכלי ומיסויי אופטימאלי ע”י איש מקצוע 

​

1. ​